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2020稅務師考試大綱:《涉稅服務相關法律》考試大綱

發布日期:2020-04-21 來源:會計考試網



2020稅務師考試大綱:《涉稅服務相關法律》考試大綱

《涉稅服務相關法律》考試大綱 (2020 年度)

本科目考試適用的已頒布法律、法規、司法解釋、規章和規范性文件的截止日期為 2020 年 3 月 31 日。
鑒于原定 2020 年 3 月召開的全國人大十三屆三次會議的推遲召開,會議將提請審議的《民法典(草案)》延期,民商事法律法規考試內容以頒布后法律為準。
2020 年考試大綱與 2019 年的考試大綱在體系和基本結構上沒有重大變化。各篇的內容有些修訂。
 
第一篇   行政法律制度
第一章 行政法基本內容
一、行政法基礎
(一)了解行政法特征
(二)掌握行政法的基本原則
(三)熟悉行政法的淵源
(四)了解行政法律關系二、行政主體
(一)熟悉行政主體的特征及行政職權
(二)掌握行政機關及其工作人員
(三)熟悉其他行使行政職權的組織三、行政行為
(一)熟悉行政行為內容
(二)了解抽象行政行為
(三)掌握具體行政行為
(四)掌握行政行為程序與行政程序法
(五)了解行政事實行為
 
第二章 行政許可法律制度
一、行政許可法基礎
(一)了解行政許可的分類
(二)熟悉行政許可的特征
(三)熟悉《行政許可法》的基本原則二、行政許可的設定
(一)熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項
(二)掌握行政許可設定權劃分三、行政許可的實施
(一)熟悉行政許可實施主體
(二)掌握行政許可實施程序
(三)熟悉行政許可實施的期限規定
(四)熟悉行政許可實施的費用制度四、行政許可的監督檢查和法律責任
(一)了解行政許可監督檢查制度
(二)掌握行政許可撤銷和注銷制度
(三)熟悉違反《行政許可法》的法律責任第三章 行政處罰法律制度
一、行政處罰法基礎
(一)了解行政處罰的特征
(二)熟悉行政處罰的基本原則二、行政處罰的種類和設定
(一)熟悉行政處罰的種類
(二)掌握行政處罰的設定
三、行政處罰的實施主體、管轄及適用
(一)掌握行政處罰的實施主體
(二)掌握行政處罰的管轄和適用四、行政處罰程序
(一)掌握行政處罰決定程序
 
(二)掌握行政處罰執行程序
(三)熟悉行政執法機關移送涉嫌犯罪案件程序五、稅務行政處罰
(一)熟悉稅務行政處罰的種類
(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規定
(三)掌握稅務行政處罰裁量權行使規則
(四)掌握稅務行政處罰聽證程序
(五)熟悉稅收違法案件審理程序第四章 行政強制法律制度
一、行政強制法基礎
(一)熟悉行政強制的種類
(二)掌握行政強制的基本原則
(三)掌握行政強制的設定二、行政強制措施的實施
(一)掌握行政強制措施實施的一般規定
(二)掌握查封、扣押
(三)掌握凍結
三、行政強制執行的實施
(一)掌握行政強制執行實施的一般規定
(二)掌握金錢給付義務的執行
(三)了解代履行
(四)熟悉申請人民法院強制執行 四、違反《行政強制法》的法律責任
(一)熟悉行政機關違反《行政強制法》的法律責任
(二)熟悉金融機構違反《行政強制法》的法律責任
(三)了解人民法院違反《行政強制法》的法律責任第五章 行政復議法律制度
一、行政復議法基礎
(一)了解行政復議的特征
 
(二)熟悉行政復議的基本原則二、行政復議受案范圍
(一)掌握行政復議受案范圍
(二)熟悉行政復議中的抽象行政行為審查三、行政復議參加人
(一)掌握行政復議申請人
(二)掌握行政復議被申請人
(三)掌握行政復議第三人
四、行政復議機關及行政復議管轄
(一)了解行政復議機關的范圍
(二)掌握行政復議管轄五、行政復議程序
(一)掌握行政復議的申請和受理
(二)掌握行政復議的審理
(三)熟悉行政復議中止和終止
(四)掌握行政復議和解與調解
(五)掌握行政復議決定及其執行六、稅務行政復議
(一)了解稅務行政復議的特征
(二)掌握稅務行政復議的范圍和管轄
(三)掌握稅務行政復議申請人和被申請人
(四)掌握稅務行政復議申請和受理
(五)掌握稅務行政復議證據
(六)掌握稅務行政復議審查和決定
(七)掌握稅務行政復議和解與調解第六章 行政訴訟法律制度
一、行政訴訟法基礎
(一)了解行政訴訟的特征
(二)熟悉行政訴訟的基本原則
 
(三)掌握行政訴訟與行政復議的關系二、行政訴訟受理范圍
(一)了解受案范圍的確定標準
(二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件三、行政訴訟管轄
  掌握行政訴訟管轄的種類四、行政訴訟參加人
(一)掌握行政訴訟原告
(二)掌握行政訴訟被告
(三)掌握行政訴訟第三人
(四)掌握行政訴訟代表人和代理人五、行政訴訟證據
(一)熟悉行政訴訟證據的種類
(二)掌握行政訴訟證據的收集、質證和審查認定
(三)掌握行政訴訟中的舉證責任六、行政訴訟程序
(一)掌握行政訴訟的起訴和受理
(二)掌握行政訴訟第一審程序
(三)掌握行政訴訟第二審程序
(四)了解行政訴訟審判監督程序
(五)掌握行政賠償訴訟
七、行政訴訟的執行與非訴行政案件的執行
(一)了解行政訴訟的執行
(二)熟悉非訴行政案件的執行第二篇 民商法律制度
第七章  民法基本理論與基本制度
一、民法與民事法律關系
(一)了解民法及其特征
(二)熟悉民法的基本原則
 
(三)了解民事法律關系及其特征
(四)掌握民事法律關系的要素
(五)掌握民事法律事實二、主體制度
(一)掌握自然人的民事權利能力和民事行為能力
(二)熟悉法人的特征、分類
(三)掌握法人的成立條件
(四)熟悉法人的權利能力和行為能力三、權利制度
(一)熟悉民事權利的分類
(二)掌握民事權利的變動
(三)熟悉民事權利的保護 四、行為制度
(一)熟悉法律行為的特征
(二)掌握法律行為的分類
(三)掌握法律行為的形式
(四)掌握法律行為的成立要件和生效要件
(五)掌握法律行為的效力形態
(六)掌握法律行為的條件附款和期限附款
(七)熟悉代理的特征
(八)熟悉代理的分類
(九)掌握狹義無權代理和表見代理五、時效制度
(一)了解訴訟時效的要素
(二)了解期間、期日的概念及適用范圍
(三)掌握訴訟時效期間的類型
(四)掌握訴訟時效期間的起算、中止、中斷和延長第八章 物權法律制度
一、物權法基本理論
 
(一)熟悉物權的客體
(二)掌握物權的特征
(三)熟悉物權的分類
(四)掌握物權法的基本原則
(五)掌握物權的效力
(六)掌握物權的變動二、所有權制度
(一)熟悉所有權的特征、權能
(二)掌握所有權的取得和消滅
(三)掌握按份共有和共同共有
(四)熟悉建筑物區分所有權
(五)熟悉相鄰權三、用益物權制度
(一)熟悉用益物權的特征
(二)掌握各類用益物權的內容、效力及變動四、擔保物權制度
(一)熟悉擔保物權的特征
(二)掌握各類擔保物權的內容、效力及變動五、占有制度
(一)熟悉占有的分類
(二)熟悉占有的取得、變更與消滅
(三)掌握占有的效力第九章  債權法律制度
一、債法基本理論
(一)掌握債的構成要素
(二)掌握債的發生原因
(三)熟悉債的分類
(四)掌握債的效力
(五)掌握債的保全
 
(六)掌握債的擔保
(七)掌握債的移轉
(八)掌握債的消滅原因二、合同法律制度
(一)了解合同的意義和特征
(二)熟悉合同的分類
(三)掌握合同的訂立
(四)掌握合同的效力
(五)掌握合同的變更和解除
(六)掌握合同的救濟(違約責任)
(七)掌握典型合同的主要類型三、侵權法律制度
(一)了解侵權行為與侵權責任
(二)掌握侵權責任的歸責原則
(三)掌握侵權責任的構成要件
(四)掌握侵權責任的免責和減責事由
(五)熟悉各類型侵權責任的構成要件第十章 婚姻家庭與繼承法律制度
一、婚姻家庭法律制度
(一)熟悉婚姻家庭法基礎
(二)熟悉親屬關系制度
(三)掌握婚姻制度
(四)掌握家庭關系二、繼承法律制度
(一)熟悉繼承法基礎
(二)掌握法定繼承
(三)掌握遺囑繼承
(四)掌握遺產的處理
第十一章 個人獨資企業法律制度
 
一、個人獨資企業法基礎
(一)了解個人獨資企業的特征
(二)熟悉個人獨資企業與其他民事主體的區別二、個人獨資企業法的基本規則
(一)掌握個人獨資企業的設立
(二)掌握個人獨資企業的投資人及事務管理
(三)熟悉個人獨資企業的解散和清算第十二章 合伙企業法律制度
一、合伙企業法基礎
(一)熟悉合伙企業的特征
(二)熟悉合伙企業的一般法律規則二、合伙企業的種類
(一)掌握普通合伙企業
(二)掌握有限合伙企業
三、掌握合伙企業的解散與和清算
(一)掌握合伙企業的解散
(二)掌握合伙企業的清算第十三章   公司法律制度
一、公司法基礎
(一)了解公司類型
(二)了解公司能力
(三)熟悉公司章程
(四)掌握公司資本
(五)熟悉公司法人地位二、公司設立
(一)掌握公司設立方式
(二)掌握公司設立條件
(三)掌握公司設立責任三、公司股東
 
(一)掌握股東出資
(二)掌握股東權利
(三)掌握股東資格
(四)掌握股東訴訟四、公司運行
(一)掌握公司組織機構
(二)熟悉公司特殊形式
(三)熟悉股權與股份轉讓
(四)掌握公司董事、經理、高級管理人員
(五)了解公司財務會計
(六)熟悉公司變更、解散與清算第十四章 破產法律制度
一、破產法基礎
(一)熟悉破產原因
(二)了解破產案件管轄
(三)了解破產管理人二、破產申請與受理
(一)掌握破產案件申請
(二)熟悉破產申請的受理三、債權申報
(一)掌握債權申報
(二)熟悉債權人會議及債權人委員會四、債務人財產
(一)掌握債務人財產
(二)掌握追回權取回權抵銷權五、重整與和解
(一)掌握重整程序
(二)熟悉和解程序   六、破產宣告與破產清算
 
(一)掌握破產宣告
(二)掌握破產清算
(三)了解破產終結
第十五章 電子商務法律制度
一、電子商務法基礎
(一)了解電子商務法的特征
(二)熟悉我國電子商務法立法二、電子商務經營者法律制度
(一)掌握電子商務經營者的種類
(二)掌握電子商務經營一般規則
(三)掌握電子商務平臺經營者的義務和責任三、電子商務法基本制度
(一)掌握電子商務合同法律制度
(二)掌握電子簽名和電子認證法律制度
(三)掌握電子支付法律制度
(四)熟悉電子商務稅收法律第十六章 社會保險法律制度
一、社會保險法基礎
(一)了解社會保險法的特征和功能
(二)熟悉社會保險法的基本原則
(三)掌握社會保險法律關系
(四)熟悉社會保險費繳納改革二、基本養老保險法律制度
(一)掌握職工基本養老保險
(二)掌握公務員和參公管理工作人員養老保險
(三)掌握新型農村社會養老保險
(四)掌握城鎮居民社會養老保險三、醫療保險法律制度
(一)掌握城鎮職工基本醫療保險
 
(二)掌握新型農村合作醫療保險
(三)掌握城鎮居民醫療保險四、工傷保險法律制度
(一)了解工傷保險內容
(二)掌握工傷保險的基本規則五、失業保險
(一)了解失業保險內容
(二)掌握失業保險的基本規則六、生育保險
(一)了解生育保險內容
(二)掌握生育保險的一般規則第十七章   民事訴訟法律制度
一、民事訴訟法基礎
(一)了解民事訴訟及民事訴訟法
(二)掌握民事訴訟法的基本原則二、民事訴訟受案范圍和管轄
(一)了解法院受理民事案件的范圍
(二)掌握民事訴訟管轄的種類三、民事訴訟參加人
(一)熟悉民事訴訟當事人的特征
(二)掌握共同訴訟
(三)熟悉代表人訴訟
(四)熟悉民事公益訴訟
(五)掌握第三人訴訟
(六)掌握訴訟代理人 四、民事訴訟證據和證明
(一)熟悉民事訴訟證據的種類
(二)掌握民事訴訟證明五、民事訴訟程序
 
(一)掌握民事訴訟的起訴和受理
(二)掌握民事訴訟第一審程序
(三)掌握民事訴訟第二審程序
(四)熟悉民事訴訟再審程序第三篇   刑事監察法律制度第十八章 刑事法律制度
一、刑法基礎
(一)了解刑法解釋和效力
(二)熟悉刑法基本原則
(三)熟悉追訴時效   二、犯罪構成與犯罪形態
(一)熟悉犯罪構成
(二)了解犯罪形態   三、刑罰種類與刑罰適用
(一)熟悉刑罰種類
(二)了解量刑原則和量刑情節
(三)掌握累犯、自首、立功
(四)掌握數罪并罰和緩刑
(五)掌握減刑和假釋四、涉稅犯罪
(一)掌握逃稅罪
(二)了解抗稅罪
(三)熟悉逃避追繳欠稅罪
(四)熟悉騙取出口退稅罪
(五)掌握虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
(六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪
(七)了解非法出售增值稅專用發票罪
 
(八)熟悉非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票

(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發票罪
(十)了解非法制造、出售非法制造的發票罪
(十一)了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
(十二)熟悉非法出售發票罪
(十三)掌握虛開發票罪
(十四)掌握持有偽造的發票罪五 涉稅職務犯罪
(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪
(二)熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪
(三)熟悉徇私舞弊發售發票、抵扣稅款、出口退稅罪
(四)了解違法提供出口退稅憑證罪
(五)熟悉行賄罪 
第十九章 刑事訴訟法律制度
一、刑事訴訟法基礎
(一)了解刑事訴訟
(二)掌握刑事訴訟當事人
(三)熟悉其他訴訟參與人二、刑事訴訟有關制度
(一)掌握認罪認罰從寬制度
(二)掌握辯護制度三、強制措施
(一)熟悉拘傳
(二)熟悉取保候審
(三)熟悉監視居住
(四)熟悉拘留
(五)熟悉逮捕
 
(六)了解強制措施的撤銷、變更與解除
(七)了解監察機關移送案件的強制措施四、偵查與提起公訴
(一)熟悉偵查
(二)熟悉審查逮捕
(三)熟悉審查起訴五、刑事審判程序
(一)了解刑事審判
(二)掌握第一審程序
(三)熟悉第二審程序
(四)了解特別程序  第二十章 監察法律制度一、監察法基礎
(一)了解監察法概述
(二)掌握檢察機關性質及職責
(三)熟悉監察原則
二、監察機關、監察范圍和監察管轄
(一)掌握監察機關
(二)掌握監察范圍
(三)熟悉監察范圍三、監察權限
(一)掌握監察權
(二)熟悉從寬處罰建議權
(三)了解監察證據使用權
(四)了解專屬監察權四、監察程序
(一)掌握立案程序
(二)熟悉調查程序
(三)處置程序
 
(四)了解監察機關與人民檢察院在職務犯罪案件上的銜接五、熟悉對監察機關和監察人員的監督
 

本文由會計考試網(www.243616.live)整理!僅供學習參考!


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